2019中国财险公司社会责任评价结果

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官宣 | 2019中国财险公司社会责任评价结果


2019年11月,《保险蓝皮书:中国保险市场发展分析(2019)》正式出版,也是第4次出版。4年的时间,中国精算研究院保险数据文献中心一直致力于该项评价研究,在这个过程中我们一起见证了中国保险业的崛起,见证了中国保险公司的沉沉浮浮,见证了中国保险公司的浮浮沉沉。

——小城不小说



首发:保险蓝皮书—中国保险市场发展分析(2019)

来源:中国财政经济出版社,2019(11)

作者:寇业富、陈辉、周桦

单位:中央财经大学中国精算研究院

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第1张


概念


企业社会责任(Corporate Social Responsibility,CSR)最早由学者Oliver Sheldon于1924年提出,但是直到20世纪末才引入到中国。因此,对我国企业来说,企业社会责任还是一个新生事物。我国现代保险业起步较晚,但是保险公司承担社会责任具有内在必然性,这是由保险的性质与职能所决定的(李勇杰,2009;卓志等,2009)。保险的本质是“经济保障”,体现的是“我为人人,人人为我”的互助共济的分配关系(魏华林等,2011)。保险除了具有经济补偿和分散风险的基础职能外,还发挥着社会管理功能(吴定富,2004)。因此,保险公司应积极履行社会责任。


2005年,中国平安保险(集团)股份有限公司发布《企业公民报告》,拉开了我国保险公司主动承担社会责任的序幕。此后,中国人寿保险股份有限公司、中国人民保险集团股份有限公司、中国太平洋保险(集团)股份有限公司等多家保险(集团)公司也开始发布企业社会责任报告。


值得一提的是,中国保险行业协会于2011年首次披露了68家保险公司社会责任报告。2014年,原中国保监会发布了《中国保险业社会责任白皮书》,这是首份展示全行业履行社会责任状况的报告;2015年12月,出台《关于保险业履行社会责任的指导意见》,旨在进一步提升保险业社会责任水平。由此可以看出,我国保险业已经开始关注并主动承担社会责任,但是从总体上将,我国保险业社会责任仍处于起步阶段。


中国社会科学院发布的《中国企业社会责任研究报告(2015)》中,保险业社会责任发展指数排在倒数第五名,而排名最靠前的中国人寿保险股份有限公司在300强榜单中仅排名79。因此,我国保险业在履行社会责任上仍任重而道远。


从历年来,中国保险行业协会披露的所有68份社会责任报告可以看出,不同保险公司对社会责任的认知程度是不同的,从而导致报告篇幅差异悬殊,披露内容参差不齐,这不利于利益相关者对报告的使用与管理,也不利于进一步增强我国保险业社会责任意识和愿望(郝臣等,2015)。因此,建立科学的社会责任评价体系显得十分必要。


本报告正是在此背景下,基于“利益相关者原则”对我国保险公司社会责任评价体系进行探讨,以增强我国保险公司的社会责任意识,实现企业和社会的可持续发展。


指标


保险公司社会责任评价指标的设定主要参考全球报告倡议组织(GRI)《可持续发展报告指南》G4版、原中国保监会发布的《关于保险业履行社会责任的指导意见》等相关文件和内容,以及各保险(集团)公司社会责任报告的实际发布数据。


本报告基于可得性、客观性、均衡性等原则,根据保险公司的特点,构建保险公司社会责任的评价指标。共包括股东责任、员工责任、客户责任、政府责任、社区责任五个一级指标,来反映保险公司社会责任的不同方面,并在每个一级指标下设立46个二级指标。


因人身保险公司和财产保险公司在社会责任的表现方面存在一些差异,需要对两者进行分开评价,因此评价指标体系也存在一定差异。本报告所涉评价指标若无特别说明,则该指标既适用于人身保险公司,也适用于财产保险公司。


1
股东责任


保险公司对股东的责任主要体现在实现利润最大化,因此人身保险公司和财产保险公司均设立总资产收益率、净资产收益率、投资收益率、净投资收益率、资本管理系数、资产保值增值率、净利润、净利润增长率、净资产周转率九个二级指标。


2
员工责任


保险公司对员工的责任主要体现在提供舒适的工作环境,按时发放足额的工资福利以及提供学习晋升机会等方面,因此人身保险公司和财产保险公司均设立人均工资福利、员工获利水平、人均净利润、人均工资增长率、人均综合收益、人均被罚款次数、人均产能等二级指标构成。


3
客户责任


从广义上将,保险公司的客户包括投保人、被保险人、受益人、保单持有人等。保险公司对客户的责任主要体现在产品和服务上,即产品是否能够满足客户的需求,服务是否让客户满意。因此,人身保险公司设立险种集中度系数、手续费及佣金比率、综合赔付率、偿付能力充足率、违规指数、综合费用率、综合费用率增长率、现金盈余保障倍数、保费收入费用增长比、准备金安全率十个二级指标;


财产保险公司险种集中度系数、单位保费保额、综合赔付率、偿付能力充足率、万张保单投诉量、综合费用率、现金盈余保障倍数、流动性比率等二级指标构成。


4
政府责任


保险公司对政府的责任主要体现在遵纪守法、按时纳税和带动社会就业三个方面,因此设立纳税额、纳税增长率、人均纳税额、资产税费比、已缴税费占比、职工人数、就业人数增长率、净资产增长率、违规指数等二级指标构成。其中,违规指数根据中国银保监会发布的对保险公司的行政处罚情况进行评分得到。


5
社区责任


保险公司对社区的责任主要体现在支持公益事业、信息披露、环境友好三个方面,因此设立公益捐款总额、大型公益活动次数、对企业社会责任认识度、信息披露数据质量得分、捐款次数、万张保单投诉量、亿元保费投诉量七个二级指标。


其中,公益捐款总额及大型公益活动次数是根据企业社会责任报告和官网新闻进行整理评分;对企业社会责任认识度是从官网是否设置社会责任专栏和是否发布企业社会责任报告两个方面进行衡量;信息披露数据质量得分参见《中国保险公司竞争力评价研究报告(2019)》中的第二章相关内容。


方法


为了保证评价结果的科学性和客观性,需要对原始数据进行线性标准化处理。根据指标性质,可以分为越大越好型指标、越小越好型指标和取中间某值最好。越大越好型指标(如总资产收益率、净资产收益率等指标)采用函数进行转换;越小越好型指标(如综合费用率、被罚款次数等指标)采用函数进行转换;对于取中间值最好的指标,通过设立分段函数进行函数转换;从而使得所有数据均在0~1之间。


本报告采用主成分分析与因子分析方法进行保险公司社会责任综合评价。具体内容参见本报告第三章的相关介绍。


样本


保险(集团)公司社会责任报告是研究保险(集团)公司社会责任履行情况的重要资料。本报告基于保险(集团)公司披露的2018年社会责任报告、各公司官网披露的社会公益活动等,从内容、相关活动的次数、公司级别等几个方面就社会责任的评价指标进行构建和赋值,以此来反映各保险(集团)公司对社会责任的重视程度。


截止2018年12月31日,中国共有88家财产险公司,其中66家中资公司,22家外资公司。


其中,出口信用保险和安邦财险没有公布2018年度信息披露报告;太平科技成立于2018年1月,融盛财险于2018年06月29日成立开业,距离2018年底不到一年,不予评价;长安责任2018年的综合偿付能力充足率为负,不予评价;劳合社经营业务特殊,不予评价。


安心联合财险、中远海自保、汇友互助、粤电自保、黄河财险、铁路自保的部分指标缺失,不予评价。


最后,共有76家财产保险公司参与保险公司社会责任评价。


在确定了指标和提取数据后,为了保证对财产保险公司社会责任评价的客观性和科学性,首先根据指标的正向和逆向,进行数据的预处理,使处理后的全部指标数据为正向,即其数据愈大愈好;其次,指标数据中有些是比率指标、有些是数值指标,为了避免“以大欺小”以及避免指标单位对评价结果的影响,我们对全部数据进行归一化处理,即全部指标数据都在0~1间取值;最后在运用主成分分析与因子分析方法进行社会责任评价时,我们是对全部二级指标数据进行分析处理,因此二级指标与一级指标的隶属关系不影响对财产保险公司社会责任的评价结果。需要明确的是,在社会责任评价中,我们对5个二级指标都进行了加权,这样共有43个二级指标参加了社会责任评价。


为了便于对财产保险公司的社会责任履行情况进行比较,根据各财产保险公司社会责任评价结果,对各保险公司的社会责任履职情况进行了分级,分别是:AAA、AA和A三级,其中AAA级有25家,AA级有25家,A级有26家,三个级别的公司数量基本各占三分之一。


社会责任评价结果


数据预处理后,我们根据76家财产保险公司的二级指标数据,得到一个76×43数据矩阵,综合运用主成分分析与因子分析方法,共选取16个主成分,其累计解释率达到84.1%,每个主成分都是这43个二级指标的线性组合,如图1所示。

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第2张

图1  社会责任评价主成分分析陡坡图(碎石图)


社会责任最终评价结果如下:


表1  我国财产保险公司社会责任评级情况

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第3张

从表1可以看出,2018年我国财产保险公司在履行社会责任方面,人保股份、平安财险、国寿财产分别位列前三,评级为AAA。财产险公司被评为AAA的有25家,AA级的有25家,其余26家为A级。从社会责任得分评价结果来看,评价为AAA的25家财险公司得分均在60分以上,80分以上的只有三家公司。其中人保财险100分,平安财险和国寿财险的得分在80到90分之间,人保财险的优势明显;评价为AA的25家财险公司得分均在63至56分之间,可见评价为AA的公司较为集中;而评价为A的财险公司得分均在40至56分之间。


股东责任评价结果


数据预处理后,我们根据76家财产保险公司的9个二级指标数据,得到一个76×9数据矩阵;根据主成分分析方法,我们选取6个主成分,其累计解释率为85.1%,每个主成分都是这9个二级指标的线性组合。评价结果如下:


表2  股东责任排名与得分情况(前20名)

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第4张

从表2可以看出,我国财产保险公司股东责任方面,爱和谊、平安财险、人保股份名列前三名,得分都在95分以上,差距不大。在2016年和2017年的股东责任评价中,人保财险均位居第一。在股东责任评价方面,前二十名企业的得分均在84分以上;超过平均值(75.1分)的公司共有46家,占全部公司的60.5%;而且从中位数(78.7分)可知得分主要位于中间分段;整体标准差12.7分,说明不同财产保险公司在履行股东责任面存在一定的差异。


员工责任评价结果


数据预处理后,我们根据76家财产保险公司的9个二级指标数据,得到一个76×9数据矩阵;根据主成分分析方法,我们选取5个主成分,其累计解释率为91.1%,每个主成分都是这9个二级指标的线性组合。评价结果如下:


表3  员工责任排名与得分情况(前20名)

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第5张

从表3可以看出,2018年我国财产保险公司在履行员工责任方面,中石油专属保险的得分最高,三井住友(93.6分)位列第二,瑞再企商得分91.4分,排名第三。从表3可以看到,员工责任得分较高的企业数量极少,大于90分的仅三家,80分到90分分数段只有两家,70到80分只有四家公司,其余的公司都集中在700分到40分之间。行业平均分为58.1分,超过平均分的企业共30家,占比为39.5%,这表明我国财产保险公司员工责任得分主要集中在平均值以下,而且从中位数(55.7分,最低分40分)可知得分主要位于较低分段;行业得分标准差11.8,这说明不同财产保险公司在履行员工责任方面具有一定的差异。


客户责任评价结果


数据预处理后,我们根据76家财产保险公司的8个二级指标数据,得到一个76×8数据矩阵;根据主成分分析方法,我们选取5个主成分,其累计解释率为82.3%,每个主成分都是这8个二级指标的线性组合。评价结果如下:


表4  客户责任排名与得分情况(前20名)

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第6张

从表4可以看出,我国财产保险公司客户责任方面,阳光信用位居第一,诚泰财险和国泰财险分别以94.5分、90.4分排名第二和第三.由表可知,客户责任前20名的财险公司之中,仅有三家企业得分在90分以上,其余的企业集中在70到80分左右,不存在较为明显的差异。超过平均值(73.4分)的企业共有33家,占比43.4%,说明我国财产保险公司客户责任得分主要集中在平均值以下,而且从中位数(72.9分)可知得分主要位于中间分段,与2017年的市场情况差异不大;整体标准差(8.3)说明不同财产保险公司在履行客户责任面存在的整体差异较小。


政府责任评价结果


数据预处理后,我们根据76家财产保险公司的9个二级指标数据,得到一个76×9数据矩阵;根据主成分分析方法,我们选取5个主成分,其累计解释率为84.67%,每个主成分都是这9个二级指标的线性组合。评价结果如下:


表5  政府责任排名与得分情况(前20名)

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第7张

从表5可以看出,我国财产保险公司政府责任方面,与2018年一样,人保股份位居第一,而且是唯一一家得分80分以上的公司,排名第二的平安财险得分77.7分,排名第三的太保财险得分69.7分,显然在政府责任方面,人保财险占有绝对优势。超过平均值(53.0分)的企业共有23家,占比30.3%,说明我国财产保险公司政府责任得分主要集中在平均值以下,而且从中位数(51.2分)可知得分主要位于低分段;整体标准差(8.8分)说明不同财产保险公司在履行政府责任面存在的整体差异不大,且集中于低分段。


社区责任评价结果


数据预处理后,我们根据50家财产保险公司的8个二级指标数据,得到一个76×8数据矩阵;根据主成分分析方法,我们选取5个主成分,其累计解释率为88.50%,每个主成分都是这8个二级指标的线性组合。评价结果如下:


表6  社区责任排名与得分情况(前20名)

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第8张

从表6可以看出,我国财产保险公司社区责任方面,人保股份继2016年、2017年后,连续三年位居第一,并且远远高于排名第二的国寿财险(78.1分),可以说是一枝独秀。其余74家公司的社区责任得分都在67分到40分之间。超过平均值(55.3分)的企业共有32家,占比42.1%,说明我国财产保险公司社区责任得分主要集中在平均值以下,而且从中位数(54.6分)可知得分主要位于中间分段;整体标准差7.6分,说明不同财产保险公司在履行政府责任面存在的整体差异相对较小,大部分位于低分端。


背景


中央财经大学中国精算研究院自2003年建院以来,无论是在学术研究还是在学生培养上都取得了卓越的成绩,被教育部列为“人文社会科学重点研究基地”,被教育部、国家外国专家局列为“高等学校科创新引智计划——保险风险分析与决策学科创新引智基地”,被北美精算师协会(SOA)人身险公司授予“Centers of Actuarial Excellence”(CAE)认证,取得英国精算师协会和北美精算师协会精算职业考试免考认证等。


中国精算研究院保险数据文献中心为常设研究中心,成员包括中心主任寇业富教授、中心副主任陈辉博士等。


保险数据文献中心,致力于通过对保险数据文献的学习与研究,为中国保险业的研究机构、监管部门、保险主体等搭建一个全面的数据平台,实现研究机构、监管部门、保险主体之间更有效、更充分的沟通与学习。


保险数据文献中心,连续9年出版了《中国保险公司竞争力评价研究报告》,连续4年出版了《中国保险市场发展分析蓝皮书》,将陆续出版更多研究报告;其中《中国保险公司竞争力评价研究报告》已成为教育部人文社会科学重点研究基地标志性成果。


保险数据文献中心,会同中国精算研究院金融科技中心等承担了中央财经大学一流学科建设项目“面向未来和业界应用的精算科技研究与精算智库建设”,正在打造精算科技实验室和精算科技智库。

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第9张


报告


随着中国保险市场经营主体和业务规模的快速发展,提高保险业的竞争质量、实现规模效益的长期可持续发展就成为保险业界、学界和政府监管部门的关注焦点。同时,也是为了更好的发挥重点研究基地的作用,保险数据文献中心于2010年8月成立了“保险公司竞争力评价研究”课题组。在此基础上,2016年初,保险数据文献中心又成立了“保险蓝皮书”课题组,成员包括保险数据文献中心主任寇业富教授、保险数据文献中心副主任陈辉博士等。


今年是课题组连续编撰出版“保险蓝皮书:中国保险市场发展分析”第四年的日子,也正值新中国成立70周年的日子,希望能通过本书与大家一起回顾中国保险业的发展。《保险蓝皮书:中国保险市场发展分析(2019)》已由中国财政经济出版社出版。

2019中国财险公司社会责任评价结果 保险资讯 第10张


声明

本研究分析尽量采用可获得的披露数据进行分析,并根据实质重于形式的原则,对发现个别公司披露数据存在错误或异样的年报信息进行调整或者在涉及该指标时进行批注说明。

本研究分析采用的数据皆来源于已公开的资料或课题组成员的个人分析,但我们不保证上述信息的完整与准确性,中国精算研究院不因使用本报告而产生的一切后果承担责任,只以此作为学术研究以及学界和业界的信息交流与参考。同时本研究分析为课题组成员的个人观点,并不代表中国精算研究院的观点。

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